企業型DC・iDeCo・DBって併用できるの？20代から始める年金制度の賢い使い方

こんにちは。風読珈琲店のカエデです。

「年金って、正直まだピンとこない…」
そんなふうに感じている20代の方は多いと思います。
でも、企業型DCやiDeCo、そしてDBといった“未来のお金”の制度は、実は今から知っておくことで、将来の安心につながる大切な仕組みです。

特に2024年12月の制度改正をきっかけに、若いうちから始めるメリットがぐっと広がりました。

この記事では、複雑に見える年金制度の違いや併用時の掛け金上限、そして今後の法改正まで、やさしく解説します。

1. そもそも「DC」「DB」「iDeCo」ってなに？

年金制度にはいくつか種類がありますが、まずは基本を押さえておきましょう。
ここでは、会社員や公務員として働く20代の方が関わる可能性が高い3つの制度を紹介します。

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20代は「老後なんてまだ先」と思いがち。でも、早く始めるほど複利の力で資産が育ちます！

企業型DC（確定拠出年金）

企業が毎月掛け金を出してくれる年金制度。
加入者（あなた）が運用商品を選び、自分で資産を育てるスタイル。
将来の受取額は、掛け金＋運用成果によって決まる。

例：会社が月2万円を積み立ててくれて、あなたが投資信託で運用。運用がうまくいけば、将来の年金額が増える！

運用の責任は自分にありますが、企業が掛け金を出してくれるのは大きなメリットです。

DB（確定給付年金）

将来の年金額があらかじめ決まっている制度。
運用は企業や制度運営者が行い、加入者は運用リスクを負わない。
公務員や一部の大企業で導入されている。

例：退職後に「月○万円の年金を受け取れる」と決まっている。運用がうまくいかなくても、金額は変わらない。

安定性は高いものの、若手社員が制度の中身を意識する機会は少ないかもしれません。

iDeCo（個人型確定拠出年金）

自分で掛け金を出して、自分で運用する個人向けの年金制度。
掛け金は全額所得控除、運用益は非課税、受取時にも控除あり。
原則60歳まで引き出せないが、節税＋資産形成の両方に効果的。

例：月1万円を積み立てると、年間で約2万円の節税効果があることも。運用次第で資産が増える！

20代から始めると、長期運用のメリットが最大限に活かせます。

併用パターン別の掛け金上限

企業型DC・iDeCo・DBは、併用できる場合がありますが、掛け金の上限が制度ごとに決まっていて、組み合わせによって制限されます。ここでは、代表的な3つの併用パターンを紹介します。

加入状況	iDeCoの上限	合計掛け金上限
パターン①：DCのみ	月2万円	月5.5万円
パターン②：DC＋DB	月1.2万円	月2.75万円
パターン③：DC＋DB＋iDeCo	最大月2万円（調整あり）	月5.5万円 − DB相当額

パターン①：企業型DCのみ加入

iDeCoの掛け金上限：月2万円
企業型DC＋iDeCoの合計上限：月5.5万円

このパターンは、企業型DCに加入していて、DB（確定給付年金）がない場合。
iDeCoも比較的自由に使えるため、節税＋資産形成の両方を狙いやすいです。

会社のDC制度に加えて、自分でiDeCoを始めることで、老後資金をより厚く準備できます。

パターン②：企業型DC＋DBに加入

iDeCoの掛け金上限：月1.2万円
企業型DC＋iDeCoの合計上限：月2.75万円

このパターンでは、企業がDB（確定給付年金）も提供しているため、iDeCoの掛け金上限が制限されます。
企業年金が手厚い分、自分で積み立てられる金額は少なくなります。

DBの内容によっては、iDeCoに加入できないケースもあるので、会社の制度を確認することが大切です。

パターン③：企業型DC＋DB＋iDeCoを併用

iDeCoの掛け金上限：最大月2万円（ただし調整あり）
企業型DC＋iDeCoの合計上限：月5.5万円 − DBの掛金相当額

このパターンでは、DBの「掛金相当額」によって、iDeCoの上限が調整されます。
2024年12月の制度改正により、DBの評価が個別化され、より柔軟に併用できるようになります。

制度改正後は、企業が毎月情報を登録することで、iDeCoの上限が自動調整されるようになります。

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DBの「掛け金相当額」が多いと、iDeCoの上限が減ることも。会社の制度を確認しよう！

マッチング拠出のしくみ

企業型DC・iDeCo・DBの併用に加えて、「マッチング拠出」という選択肢もあります。

マッチング拠出とは？

企業が出している掛け金に上乗せして、自分でも積み立てができる制度。
掛け金は給与天引きで、iDeCoと同様に所得控除の対象になります。
運用商品は企業型DCと同じラインナップから選びます。

企業型DCの制度がある会社に勤めている人は、マッチング拠出で「自分の意思で積立額を増やす」ことが可能です。

掛け金上限の考え方（マッチング拠出あり）

加入状況	掛け金の内訳	合計上限（月額）
企業型DCのみ	企業＋本人（マッチング）	月5.5万円
企業型DC＋DB	企業＋本人（マッチング）	月2.75万円
企業型DC＋DB＋iDeCo	企業＋本人（マッチング）＋iDeCo	月5.5万円 − DB相当額

※マッチング拠出とiDeCoは併用不可（どちらか一方のみ選択）

注意点

マッチング拠出とiDeCoは同時に使えないため、どちらが自分に合っているかを選ぶ必要があります。
企業型DCの制度設計によっては、マッチング拠出ができない場合もあるので、会社の人事・福利厚生担当に確認しましょう。
2025年以降の制度改正で、企業の掛け金を超えて自己拠出できるようになる予定です（制限撤廃）。

20代向けの選び方

節税効果を重視したい人：iDeCoの方が自由度が高く、運用商品も豊富。
会社の制度を活用したい人：マッチング拠出は手続きが簡単で、給与天引きで積み立てられる。

どちらを選んでも「所得控除＋運用益非課税」のメリットは共通。まずは会社の制度を確認して、自分に合った方法を選びましょう！

今後の法改正ポイント（2026年〜）

1. iDeCoの加入可能年齢が引き上げ

改正前：65歳未満まで加入可能
改正後：70歳未満まで加入可能に（公布から3年以内に施行）

定年後も積立を継続できるようになり、長寿化リスクに対応しました。

2. 掛け金上限の引き上げ（企業型DC・iDeCo）

加入者区分	改正前	改正後（予定）
自営業者（第1号）	月6.8万円	月7.5万円
会社員・公務員（第2号）	月5.5万円	月6.2万円
企業型DC＋DB併用者	月2.75万円	月5.5万円 − DB相当額（調整式）